https://rozenmaier.com/tags/%E5%A4%96%E5%9B%BD%E7%A8%8E%E9%A1%8D%E6%8E%A7%E9%99%A4/Recent content in 外国税額控除 onHugo -- gohugo.ioja© 2026 ローゼンマイヤーSun, 19 Apr 2026 00:00:00 +0000https://rozenmaier.com/posts/2026-04-19-us-stock-tax-return-guide/Sun, 19 Apr 2026 00:00:00 +0000https://rozenmaier.com/posts/2026-04-19-us-stock-tax-return-guide/<h2 class="relative group">米国株投資で確定申告が必要なケースとは <div id="米国株投資で確定申告が必要なケースとは" class="anchor"></div> <span class="absolute top-0 w-6 transition-opacity opacity-0 -start-6 not-prose group-hover:opacity-100 select-none"> <a class="text-primary-300 dark:text-neutral-700 !no-underline" href="#%e7%b1%b3%e5%9b%bd%e6%a0%aa%e6%8a%95%e8%b3%87%e3%81%a7%e7%a2%ba%e5%ae%9a%e7%94%b3%e5%91%8a%e3%81%8c%e5%bf%85%e8%a6%81%e3%81%aa%e3%82%b1%e3%83%bc%e3%82%b9%e3%81%a8%e3%81%af" aria-label="アンカー">#</a> </span> </h2> <p>米国株やETF（上場投資信託）に投資していると、国内株と異なる税務上の手続きが必要になる場合があります。特に<strong>配当金に対する二重課税</strong>の問題は、多くの投資家が見落としがちなポイントです。</p> <h3 class="relative group">確定申告が必要な主なケース <div id="確定申告が必要な主なケース" class="anchor"></div> <span class="absolute top-0 w-6 transition-opacity opacity-0 -start-6 not-prose group-hover:opacity-100 select-none"> <a class="text-primary-300 dark:text-neutral-700 !no-underline" href="#%e7%a2%ba%e5%ae%9a%e7%94%b3%e5%91%8a%e3%81%8c%e5%bf%85%e8%a6%81%e3%81%aa%e4%b8%bb%e3%81%aa%e3%82%b1%e3%83%bc%e3%82%b9" aria-label="アンカー">#</a> </span> </h3> <ol> <li><strong>外国税額控除を申請したい場合</strong></li> <li><strong>一般口座で米国株を保有している場合</strong></li> <li><strong>年間の配当・売却益が20万円を超える場合（会社員）</strong></li> <li><strong>複数の証券口座で損益通算したい場合</strong></li> </ol> <p>特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合でも、<strong>外国税額控除を活用するには確定申告が必須</strong>です。この点を知っているかどうかで、手取りの配当収入が大きく変わってきます。</p> <hr> <h2 class="relative group">二重課税の仕組みをわかりやすく解説 <div id="二重課税の仕組みをわかりやすく解説" class="anchor"></div> <span class="absolute top-0 w-6 transition-opacity opacity-0 -start-6 not-prose group-hover:opacity-100 select-none"> <a class="text-primary-300 dark:text-neutral-700 !no-underline" href="#%e4%ba%8c%e9%87%8d%e8%aa%b2%e7%a8%8e%e3%81%ae%e4%bb%95%e7%b5%84%e3%81%bf%e3%82%92%e3%82%8f%e3%81%8b%e3%82%8a%e3%82%84%e3%81%99%e3%81%8f%e8%a7%a3%e8%aa%ac" aria-label="アンカー">#</a> </span> </h2> <p>米国株の配当金には、まず<strong>米国で10%の源泉徴収税</strong>がかかります。その後、日本でも<strong>約20.315%の税金</strong>（所得税15.315% + 住民税5%）が課されます。</p> <p>つまり、何もしなければ以下のような課税になります。</p> <table> <thead> <tr> <th>ステップ</th> <th>内容</th> <th>税率</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>米国での源泉徴収</td> <td>配当金から自動天引き</td> <td>10%</td> </tr> <tr> <td>日本での課税</td> <td>残り90%に対して課税</td> <td>約20.315%</td> </tr> <tr> <td>実質負担</td> <td>合計の税負担率</td> <td>約28.3%</td> </tr> </tbody> </table> <p>この二重課税を解消する制度が<strong>外国税額控除</strong>です。米国で支払った税金の一部を、日本の所得税から差し引くことができます。</p> <hr> <h2 class="relative group">外国税額控除の申請方法 <div id="外国税額控除の申請方法" class="anchor"></div> <span class="absolute top-0 w-6 transition-opacity opacity-0 -start-6 not-prose group-hover:opacity-100 select-none"> <a class="text-primary-300 dark:text-neutral-700 !no-underline" href="#%e5%a4%96%e5%9b%bd%e7%a8%8e%e9%a1%8d%e6%8e%a7%e9%99%a4%e3%81%ae%e7%94%b3%e8%ab%8b%e6%96%b9%e6%b3%95" aria-label="アンカー">#</a> </span> </h2> <h3 class="relative group">必要な書類 <div id="必要な書類" class="anchor"></div> <span class="absolute top-0 w-6 transition-opacity opacity-0 -start-6 not-prose group-hover:opacity-100 select-none"> <a class="text-primary-300 dark:text-neutral-700 !no-underline" href="#%e5%bf%85%e8%a6%81%e3%81%aa%e6%9b%b8%e9%a1%9e" aria-label="アンカー">#</a> </span> </h3> <ul> <li><strong>年間取引報告書</strong>（証券会社から発行）</li> <li><strong>外国所得税額の証明書</strong>（多くの場合、取引報告書に含まれる）</li> <li><strong>確定申告書B</strong></li> <li><strong>外国税額控除に関する明細書</strong>（確定申告書の付表）</li> </ul> <h3 class="relative group">申請の流れ <div id="申請の流れ" class="anchor"></div> <span class="absolute top-0 w-6 transition-opacity opacity-0 -start-6 not-prose group-hover:opacity-100 select-none"> <a class="text-primary-300 dark:text-neutral-700 !no-underline" href="#%e7%94%b3%e8%ab%8b%e3%81%ae%e6%b5%81%e3%82%8c" aria-label="アンカー">#</a> </span> </h3> <p><strong>① 証券会社から書類を取得する</strong></p>